離婚時の年金分割制度の基本と手続きの方法

離婚をするときには、夫婦で共同して築いた財産をその貢献割合に応じて平等に分割します。これを財産分与と呼びますが、年金については年金分割制度があるので財産分与の対象とならないことが多いです。財産分与を考えるときには、年金分割制度についてもあわせて考えなければなりません。複雑な制度ですが、基本的なことさえ理解していれば十分です。

年金の財産分与

年金分割制度とは

離婚した場合、基礎年金は双方が受け取ることができますが、その上乗せ部分である「厚生年金保険・共済年金」は、支払っていた側(主に夫)しか受給することができません。

しかし、専業主婦は家事や子育てをして夫の収入を支えているのに、離婚をしたら「厚生年金保険・共済年金」をいっさい受け取れないというのはあまりに不公平です。この不公平を埋めるためにあるのが年金分割制度です。年金分割制度は、離婚後に年金の受給額が公平になるように分割することができる制度です。

日本の年金制度は3階建てです。1階は国民年金、2階は厚生年金・共済年金、3階は企業年金・共済年金(職域加算)です。年金分割制度は、このうち2階部分の厚生年金・共済年金を分割する制度です。

年金制度の仕組み

よく誤解されている点ですが、年金分割制度は国民年金の部分も含めて分割されるのではなく、厚生年金・共済年金を分割する制度です。なので、厚生年金・共済年金に加入していなければ年金分割制度は利用できません。例えば夫が自営業で働いている場合などには年金分割はできません。

また、この制度は婚姻期間中の標準給与の月額等を分割する制度です。夫婦でもらえる年金を半分ずつ分け合う制度ではありません。例えば50歳で結婚をして夫が60歳で定年退職した場合には、婚姻期間中の10年分しか分割できません。

また、夫が年金を受け取れるからといって、妻が年金受給要件(年齢や受給資格期間)を満たしていなければ、妻は年金を受け取ることはできません。

年金分割制度の種類

年金分割制度には、合意分割制度と3号分割制度の2種類があります。

合意分割制度とは

合意分割制度とは、婚姻期間中の厚生年金記録(標準報酬月額・標準賞与額)を夫婦で分割できる制度です。合意分割制度では、分割割合は夫婦で話し合って自由に決めることができますが、被扶養者(たいていは妻)が受け取れる割合は最大で50%です。

例えば夫の年収が600万円、妻の年収が400万円というようなケースで、50%の割合で分割する場合には、夫と妻の標準報酬月額・標準賞与額を合計した後に、それを半分ずつに分割することになります。夫の方ががんばっていたからと夫60%、妻40%とすることもできますが、逆に夫40%、妻60%とすることはできません。多く納めていたほう(この場合は夫)を基準として、もう一方(妻)がもらえる最大の割合が50%ということです。

合意分割制度の請求は、離婚等をした日の翌日から起算して2年以内にしなければなりません。

3号分割制度とは

3号分割制度とは、平成20年4月以降の国民年金第3号被保険者期間にかかる期間について、厚生年金記録(標準報酬月額・標準賞与額)を50%ずつ分割できる制度です。合意分割制度とは違って、分割割合は50%に固定されています。こちらは夫婦間の合意は必要なく、一方の請求により分割されます。

平成20年4月以降の国民年金第3号被保険者期間のみが対象となることに注意が必要です。それ以前の年金を分割したい場合は、合意分割制度を利用することになります。

例えば、平成10年4月に結婚をして、平成24年4月に離婚をした場合、平成10年4月から平成20年3月までの期間は合意分割制度を利用して、平成20年4月から平成24年4月までの期間は3号分割制度を利用することになります。

3号分割制度の請求についても、離婚等をした日の翌日から起算して2年以内にしなければなりません。

年金分割の方法

年金分割の方法は、基本的には夫婦そろってお近くの年金事務所に手続きをしに行くことになります。代理人に依頼することもできますが、その場合には委任状が必要になります。

必要書類は、3号分割制度では年金手帳、夫婦双方の戸籍謄本が必要です。合意分割制度では、これに加えて年金分割の合意書も必要になります。夫婦で合意しているということが証明できればよいので、離婚協議書や公正証書でもかまいません。

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